Auditorias
Por Resolución de Rectorado N° 283/1993 se creó la Unidad de Auditoria Interna (UAI) en el ámbito de la UNCPBA, dependiente del Rectorado y en un todo de acuerdo con lo dispuesto en el título VI de la Ley N° 24156 y disposiciones dictadas en consecuencia.
La UAI entiende en el sistema de Control Interno de acuerdo a lo establecido por el artículo 59 bis de la Ley N° 24.521 de Educación Superior, modificada por la 27.204. Para ello realiza exámenes y evaluaciones de las actividades del organismo, empleando el enfoque de Control Integral e Integrado de manera de asegurar la continua optimización de los niveles de eficiencia, economía y eficacia de la gestión. Esto implica controlar el uso de los recursos de la Institución, para que ésta cumpla con sus fines, abarcando los aspectos humanos, presupuestarios, económicos, financieros, patrimoniales, normativos y de gestión, la evaluación de programas, proyectos y operaciones; produciendo Informes de auditoría en los cuales se formulan las observaciones y recomendaciones que se estiman pertinentes en cada caso y el seguimiento de las mismas.
Estos informes comprenden Áreas Sustantivas (Gestión Académica, Otorgamiento de Títulos, Alumnos Matriculados, Becas, Proyectos de Investigación, Subsidios, Incentivos, Recursos Propios) y Áreas de Apoyo (Recursos Humanos y Personal, Compras y Contrataciones, Movimiento y Rendición de Fondos, Cierres de Ejercicio, Patrimonio, Gestión Presupuestaria, Cuenta de Inversión, Planificación, Mantenimiento y Obras, Organización y Estructura, Seguridad y Salud Ocupacional, Tecnología Informática, etc.).
Asimismo en la programación se contempla la realización de diversas tareas de supervisión y cumplimiento normativo, como así también el Seguimiento de Observaciones, esto es verificar que se han realizado las recomendaciones indicadas para subsanar las observaciones formuladas.
El trabajo indicado se realiza en todas las Facultades y dependencias de la UNCPBA, para lo cual se elabora un Plan Ciclo o Estratégico para un período de entre tres y cinco años a fin de completar el universo de los procesos o actividades sujetos a control, en función de la duración del mandato de las autoridades, en orden a las capacidades operativas de la UAI y se revisa periódicamente una vez al año en momento de la Planificación Anual. La totalidad de los procesos de la UNCPBA están alcanzados por algún proyecto de auditoría contenido en el Plan Ciclo.
Objetivo de la UAI
Brindar servicios independientes, competentes, multidisciplinarios y objetivos con el propósito de agregar valor y mejorar el sistema de control interno de la Institución.
Funciones
-Practicar exámenes bajo el modelo de control integral e integrado, sobre bases de normas y procedimientos generalmente aceptados a fin de obtener una opinión técnica válida sobre el estado y funcionamiento del Sistema de Control Interno.
-Contribuir al logro de los objetivos estratégicos, operacionales, de informe y cumplimiento de la Institución universitaria.
-Informar sobre la eficacia y eficiencia del Sistema de Control Interno, confiabilidad de la información financiera y cumplimiento de las leyes, reglamentos y políticas, proporcionando recomendaciones para su fortalecimiento, si correspondiera.
-Asesorar al Señor Rector.
-Elaborar el Planeamiento Anual y cumplir con su ejecución.
-Informar, cuando corresponda, irregularidades que afecten el patrimonio de la Universidad.
-Cumplir con las disposiciones de la Sindicatura General de la Nación en su rol de órgano normativo, de supervisión y coordinación.
Actividades
El Art. 101 Ley 24.156 (Ley de Administración Financiera y de los Sistemas de Control del Sector Público Nacional) hace responsable al Rector de establecer un adecuado sistema de control interno, el que debe incluir tanto los instrumentos de control previo y posterior incorporados en el plan de organización y en los reglamentos y manuales de procedimiento, como la auditoría interna.
La actividad de la Unidad de Auditoría Interna ayuda a la Institución a cumplir sus objetivos, aportando un enfoque contemporáneo, normativo y sistemático, para evaluar y mejorar la efectividad de los procesos de administración de riesgos, actividades de control y gestión del gobierno.
La Unidad de Auditoría Interna realiza la evaluación o monitoreo permanente del sistema de control interno de la Universidad del que surgen fortalezas y debilidades que son informadas a la autoridad a efectos de generar la correspondiente acción correctiva.
El control es:
- Integral porque abarca los aspectos vinculados a la legalidad, presupuestarios, financieros, patrimoniales, normativos;
- Integrado porque se inserta en los procedimientos establecidos para la correspondiente toma de decisiones;
- De gestión porque debe respetar criterios de eficiencia (producir la mayor cantidad de bienes o servicios al menor costo posible), eficacia (grado en el que se alcanzan las metas u objetivos) y economía (cantidad y calidad apropiadas, en el momento oportuno y al menor costo).
Las actividades que se realizan en la UAI se planifican anualmente considerando el Ciclo de Auditoría del Organismo y recaen sobre áreas sustantivas, orientadas al cumplimiento de los objetivos fundamentales de la organización y de apoyo, destinadas a dar sostén operativo para el cumplimiento de los objetivos de los procesos sustantivos.
El Plan Ciclo o Estratégico es un proceso sistemático y estructurado de desarrollo e implementación de un plan para cumplir con los objetivos de auditoría interna de la UNCPBA. La definición estratégica de auditoría interna permite enfocar los recursos humanos y financieros al logro de los objetivos de la Unidad de Auditoría Interna, los que pretenden a su vez contribuir al logro de los objetivos de la Universidad. En la formulación de dicho Plan se cuenta con el nivel de conocimiento más completo posible de esta Universidad Nacional, permitiendo así comprender los objetivos institucionales y el sector en que opera. Esto considerando que la Unidad de Auditoría Interna contribuye al logro de los objetivos estratégicos, operacionales, de informe y cumplimiento de la Institución universitaria. Asimismo, intenta entregar aseguramiento sobre un razonable ambiente ético y cultura de rendición de cuentas por parte de la organización. La totalidad de los procesos de la UNCPBA están alcanzados por algún proyecto de auditoría contenido en el Plan Ciclo. El mismo se formula para un período de entre tres y cinco años a fin de completar el universo de los procesos o actividades sujetos a control, en función de la duración del mandato de las autoridades, en orden a las capacidades operativas actuales (la dotación de la UAI) y se revisa periódicamente una vez al año en momento de la Planificación Anual. Lo que implica que todas las decisiones, actos administrativos, disposiciones y cualquier otro antecedente relevante, tanto a nivel institucional como a nivel ministerial y/o gubernamental que incidan de alguna manera en el quehacer de la Universidad por ese período de tiempo formarán parte del análisis que se desarrolle para la formulación de dicho plan.
La concepción del planeamiento, en cuanto a las actividades de control considera la adopción de un enfoque orientado a los procesos, trascendiendo la planificación de tareas sobre las áreas. En ese sentido, se enfoca la planificación en los distintos procesos que lleva a cabo la Universidad para alcanzar sus objetivos estratégicos. Se tienen en cuenta las secuencias de tareas, actividades y/o subprocesos involucrados en el cumplimiento de sus funciones-fines, las sustantivas: académica (otorgamiento de títulos, alumnos, convenios, educación a distancia, etc.); de investigación (subsidios propios y de otros organismos, incentivos); de bienestar (becas, pasantías); recursos propios generados por actividades de vinculación y transferencia entre otras; como así también de todas aquellas que sirven de apoyo a las mencionadas: Organización y Estructura, Evaluación Presupuestaria, Recursos Humanos y Personal, Compras y Contrataciones, Planificación, Mantenimiento y Obras, Tecnología de la Información, Patrimonio, Administración y Resguardo de Activos, Área Legal, Cuenta de Inversión y Contabilidad, Movimiento y Rendición de Fondos, Seguridad y Salud Ocupacional, Relaciones Institucionales, Extensión y Gestión Cultural, etc (Ley 24.156, Ley de Administración Financiera y de los Sistemas de Control del Sector Público Nacional)
Auditorias – Plan de trabajo 2024-2023-2022
🧾 Plan UAI CENTRO 2024
🧾 Plan UAI CENTRO 2023
🧾 Plan UAI CENTRO 2022